La Wallonie, l’une des régions de la Belgique, s’apprête à opérer des changements majeurs dans sa politique de taxation automobile. Cette révolution fiscale, dont l’entrée en vigueur est prévue pour le 1er juillet 2025, promet des bouleversements non négligeables pour les automobilistes, qu’il est essentiel de comprendre.
Ce texte de réforme fiscale introduit par le ministre Ecolo en charge de la Mobilité et des Infrastructures, Philippe Henry, portera uniquement sur la taxe de mise en circulation (taxe payée à l’achat du véhicule). La taxe de circulation annuelle restera inchangée.
La mise en application de cette réforme est attendue pour le 1er juillet 2025 et concernera exclusivement les nouvelles immatriculations. Ainsi, les futurs acheteurs peuvent se préparer en conséquence face à cette nouvelle taxe lors de l’acquisition de leur voiture.
Calculateur de Taxe de circulation (TC) et la taxe de mise en circulation (TMC) Wallonie et Bruxelles à partir de juillet 2025
Remarque masse et puissance:
Attention: la masse maximal autorisée (MMA) ne correspond pas au poids de la voiture à vide ou chargée.
La masse maximale autorisée (MMA): désigne la masse totale maximale que le véhicule peut supporter. Elle est déterminée d’après les résistances des organes du châssis conformément aux dispositions du règlement technique des véhicules automobiles.
Exemple: BMW serie 3 320e xDrive touring – poids à vide=1955 kg – mma=2405 kg (c’est bien la mma que vous devez utiliser dans le calculateur)
La puissance du véhicule doit être utilisée en Kw. Si vous connaissez uniquement la puissance en chevaux (ch), il vous suffit de la diviser par 1,36 pour obtenir la puissance en Kw
Exemple: 204ch / 1,36 = 150 Kw
* Pour les véhicules hybrides, seule la puissance thermique en KW doit être indiquée.
Où trouver ces valeurs ?
Puissance kw: Certificat d’immatriculation case P2
CO²: Certificat d’immatriculation case V7 ou certificat de conformité européen case 46 ou 49 (S’il y a plusieurs taux, vous devez choisir en priorité le taux de CO2 mixte/combiné selon la norme WLTP)
Cylindrée: Certificat d’immatriculation case P1
MMA: Certificat d’immatriculation case F1
Le résultat fourni par ce calculateur a une valeur uniquement informative et ne fait pas office de montant officiel.
Le montant effectivement demandé par le SPW Fiscalité peut varier selon l’application des barèmes en vigueur, les éventuelles modifications techniques et les informations mentionnées sur les documents officiels de votre véhicule.
250 € de réduction
Familles nombreuses et monoparentales :
* Une réduction de 250€ peut être appliquée sur la TMC à partir de juillet 2025 pour les familles nombreuses (3 enfants ou plus). Valable uniquement sur 1 seul véhicule familial et la masse maximale autorisée du véhicule doit être comprise entre 1.839 kg et 2.749 kg inclus
* Une réduction de 250€ peut être appliquée sur la TMC à partir de juillet 2026 pour les familles monoparentales (minimum 1 enfant) à condition qu’elles perçoivent l’allocation familiale complémentaire « monoparentale » au moment de l’immatriculation. Non cumulable avec la réduction famille nombreuses et valable sur un seul véhicule par famille monoparentale.
Un virage écologique affirmé
La nouvelle formule de taxation wallonne s’inscrit clairement dans une démarche de responsabilité écologique. Le calcul de cette TMC (taxe de mise en circulation) sera désormais influencé par les émissions de CO2 des véhicules, ainsi que leur poids. L’objectif sous-jacent est clair : encourager l’acquisition de véhicules moins polluants et plus légers. Cette mesure ambitionne de contribuer à l’objectif wallon de réduction de 55 % des émissions de gaz à effet de serre d’ici 2030, par rapport aux niveaux de 1990.
Le calcul de la TMC : une équation plus complexe
La Taxe de Mise en Circulation (TMC) subira une mutation profonde. Au lieu d’un calcul simpliste, elle se basera sur une formule prenant en compte divers paramètres. Ces éléments incluent le montant de base de la taxe, les émissions de CO2, le poids du véhicule, ainsi que certains coefficients de correction liés à la nature du véhicule (électrique, hybride, etc.).
Concernant la puissance, on garde le système actuel d’un montant défini en fonction de la puissance (kW) de la voiture.
Le défi sera de bien comprendre cette formule pour anticiper le montant de la TMC lors de l’achat d’un nouveau véhicule, notamment en considérant les variations annuelles des facteurs x et y qui seront basés sur la moyenne du parc automobile wallon de l’année précédente.
MB : Montant de base sur base de la puissance en Kw
X : Coefficient d’émissions de CO 2 fixé à 136 pour la norme WLTP ou 115 pour la norme NEDC.
Y : Masse moyenne = 1 838
Véhicules thermiques:
Un coefficient C de 1 sera appliqué pour tous les véhicules Essence/diesel/LPG
TMC= MB * CO2/x * MMA/y * C
Véhicules hybrides:
Un coefficient C de 0.8 sera appliqué pour tous les véhicules hybrides
TMC= MB * CO2/x * MMA/y * C
Véhicules électriques:
Un coefficient C sera appliqué pour les véhicules électriques en fonction de la puissance.
- Coefficient = 0,01 pour les citadines de puissance inférieure ou égale à 120 KW
- Coefficient = 0,10 pour les moyennes/polyvalentes de puissance supérieure à 120 KW et inférieure ou égale à 155 KW
- Coefficient = 0,18 pour les familiales/routières de puissance supérieure à 155 KW et inférieure ou égale à 249 KW
- Coefficient = 0,26 pour les limousines, sportives et hyper sportives de puissance supérieur ou égal à 250 KW
TMC= MB * 1 * MMA/y * C
Les véhicules électriques : pas tous égaux devant la taxe
Si le virage écologique est indéniable, tous les véhicules électriques ne seront pas logés à la même enseigne. Les véhicules plus lourds et puissants, même s’ils sont électriques, seront plus taxés. Par exemple, des modèles populaires comme la Tesla Model 3 ou la Model Y verront leur TMC augmenter de manière significative passant pour le Model 3 de 61,5€ à 1588€. Cette décision risque de susciter des interrogations, voire des critiques, auprès des défenseurs de la mobilité verte, qui pourraient y voir une certaine incohérence.
Une fiscalité douce pour les hybrides
La Wallonie semble envoyer un message positif aux propriétaires de véhicules hybrides. La nouvelle formule prévoit un facteur de correction favorable pour ces véhicules. Ainsi, la BMW Série 3 320e hybride rechargeable, par exemple, pourrait voir sa TMC drastiquement réduite passant de 1239€ à 109€. Cela pourrait potentiellement booster la vente de ces véhicules dans la région.
Une nouvelle taxe pas toujours logique
Après une réforme du code de la voie publique, place à la TMC. Même si l’ambition du gouvernement wallon est de réduire l’empreinte carbone et le poids des véhicules, tant pour des questions de sécurité que d’impact routier, certains aspects de leur nouvelle formule de calcul interpellent par leur apparente absence de logique.
Premièrement, il est étonnant de constater que pour un véhicule hybride, seule la puissance thermique en Kw est prise en compte. Ainsi, la portion de puissance électrique est omise, alors qu’elle est intégralement considérée pour un véhicule entièrement électrique.
Nous avons effectué un comparatif avec deux véhicules ayant des caractéristiques de poids et de puissance proches.
- Prenons la voiture A, une électrique avec une puissance de 200Kw, une Masse Maximale Autorisée (MMA) de 2000 kg et émettant 0 g/km de CO². Selon la nouvelle TMC 2025, le coût serait de 970€.
- En revanche, avec la voiture B, une hybride de 250Kw (dont seulement 200Kw thermiques à considérer) ayant une MMA de 2000 kg et émettant 12 g/km de CO², la TMC s’élèverait à seulement 380€.
y=1838 (MMA valeur moyenne du parc automobile belge 2021)
x=136 (CO² valeur moyenne du parc automobile belge 2021 – Cycle WLTP) (115 si norme NEDC)
Tarif de base pour un véhicule d’une puissance 200kw = 4957€
Coef pour hybride = 0.8
Coef pour electrique > 160Kw = 0.18
Véhicule A (elec) = Tarif de base * 1 * MMA/y * Coef
Véhicule A = 4957 * 1 * 2000/1838 * 0.18 = 970,90€
Véhicule B (hybride 12g CO2) = Tarif de base * MMA/y *CO2/x * Coef
Véhicule B (hybride) = 4957 * 2000/1838 * 12/136 * 0.8 = 380,75€
Véhicule C (hybride 1g CO2) = Tarif de base * MMA/y *CO2/x * Coef
Véhicule C (hybride) = 4957 * 2000/1838 * 1/136 * 0.8 = 31,73€ (minimum de 50€)
Cette divergence s’explique par le fait que le taux de CO² des véhicules électriques, étant nul, n’est pas pris en compte dans le calcul. Tandis que pour une voiture hybride, ce taux, étant pris en compte et étant faible comparé à la moyenne du parc automobile belge, entraîne une baisse significative de la TMC.
En bref, pour des véhicules identiques en termes de poids et de puissance, la TMC serait 20 fois moins élevée pour une hybride émettant 1g de CO2 que pour une électrique n’en émettant aucun. Une question de logique se pose ici.
Implications pour le marché de l'occasion
Il est également essentiel de souligner l’impact de la réforme sur le marché des voitures d’occasion. La TMC diminuera en fonction de l’âge du véhicule, avec une réduction annuelle. Cela pourrait influencer positivement, l’utilisation de déplacements alternatifs ou les achats de véhicules d’occasion, une option déjà prisée par de nombreux Wallons.
La réduction progressive sera de 10% par an pour les véhicules jusqu’à 5ans. Ensuite elle diminuera à 5% par an pour les années supplémentaires jusqu’à 15 ans.
Pour les véhicules dits “ancêtres” ou “oldtimer” de plus de 30 ans. La TMC forfaitaire restera fixée à 61,50 € quel que soit le modèle.
Conclusion : un équilibre à trouver
Avec cette nouvelle politique fiscale, le gouvernement wallon tente de trouver un équilibre entre les impératifs écologiques et les besoins économiques. La réforme se veut neutre du point de vue budgétaire : elle ne devrait ni coûter ni rapporter d’argent supplémentaire à la collectivité. Reste à voir si cette promesse sera tenue et comment les citoyens wallons accueilleront ces changements.
